Kvadratra.ru

КвадратРА
10 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Продажа квартиры нерезидентом. Как не платить налог 30%

Продажа квартиры нерезидентом. Как не платить налог 30%

Налоги

Продажа квартиры нерезидентом РФ приводит к повышенным налоговым обязательствам. Ставка НДФЛ для нерезидента — 30%.

Это делает инвестиционную деятельность в России крайне затруднительной. Налог “съедает” всю прибыль.

Однако, есть законный способ этого избежать.

Эта статья о том, как нерезидент может покупать и продавать недвижимость в России, и не платить налог по ставке 30%.

Возможно ли не быть налоговым резидентом нигде?

Перестать быть налоговым резидентом России не сложно. Во многих других странах правила признания физического лица гораздо более сложные. Поэтому на практике довольно трудно не быть налоговым резидентом нигде за исключением, возможно, случая, если у человека нет какой-либо семьи и жилья и он постоянно переезжает из одной страны в другую. Кроме того, отсутствие налогового резидентства в иной стране может являться важным фактором признания человека резидентом страны, с которой у него все-таки есть какие-то связи.

Следует также иметь в виду, что отсутствие налогового резидентства не всегда выгодно с налоговой точки зрения. В частности, в России налогообложение нерезидентов в отношении доходов из источников в РФ в определенных случаях более обременительно, чем налогообложение резидентов.

ПРИМЕР №1

Выплачивая дивиденды иностранной австрийской компании, российская организация имеет право применить ставку налога на прибыль — 5 процентов ввиду действия Конвенции между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13.04.2000 г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».

Правда, зачастую применение пониженной ставки налогообложения попадает в поле зрения налоговых органов и право на ее применение приходится доказывать в судебном порядке (постановление АС Северо-Западного округа от 07.04.2016 г. №Ф07-2451/2016).

Как зачесть удержанный за рубежом налог

Для налоговых резидентов РФ

В случае получения за рубежом облагаемых доходов представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ является обязанностью резидента, и за ее невыполнение Кодексом предусмотрены штрафные санкции. А вот воспользоваться правом на зачет или нет – налогоплательщик решает сам.

Читайте так же:
Ненормированный рабочий день ТК РФ в 2022 году

Зачесть налог можно в течение трёх лет после года получения доходов. Важно запомнить: период для зачета налога исчисляется от периода получения дохода – не от периода уплаты налога.

Для примера: доход физическим лицом получен в другом государстве в 2017 году, соответствующий налог уплачен там же в 2018. Значит, трехлетний срок права на подачу декларации с указанием суммы зачета истекает в 2020 году.

Если налог, удержанный в стране выплаты дохода, превысил налог, исчисленный по правилам налогового законодательства РФ, разница возврату или зачету не подлежит. То есть для целей налогообложения в России отрицательный результат становится нулевым.

Для осуществления зачета к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие сумму полученного в другом государстве дохода и уплаченного с него налога. Они должны быть выданы и заверены уполномоченным органом той страны, а также переведены на русский язык с заверением нотариуса. Если в стране выплаты дохода уже представлялась декларация, можно приложить ее копию и копию документа об уплате налога также с обязательным нотариально заверенным переводом на русский язык.

На практике бывает по-разному. В простейшем случае при инвестициях через американского брокера для зачёта налога, удержанного с выплаченных эмитентами дивидендов, можно представить в российский налоговый орган справку по форме 1042-S. А вот при работе с европейскими брокерами специальной справки нет. Значит, имея диверсифицированный инвестиционный портфель, скажем, из акций шведских, немецких и французских компаний, в качестве подтверждения удержания налога на дивиденды придётся раздобыть копии соответствующих документов. Повторно заплатить налог в России, скорее всего, будет дешевле и проще.

Для налоговых нерезидентов

Как отмечалось ранее, даже если человек является гражданином РФ, но проживает на ее территории менее 183 дней, для целей налогообложения НДФЛ налоговым резидентом РФ он не признается. Доходы его подлежат налогообложению в России, только если они там получены.

Читайте так же:
Сокращение или увольнение по соглашению сторон – что лучше

Основная налоговая ставка по НДФЛ для налоговых нерезидентов составляет 30%. Кроме того, ставка 15% применяется к доходам в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, и 13% необходимо уплачивать отдельным категориям нерезидентов при осуществлении трудовой деятельности.

Однако при определении ставки важно учитывать, что международным договором об избежании двойного налогообложения между Россией и государством, резидентом которого является получатель дохода, могут быть установлены особые условия. Эти договоры имеют приоритет над Кодексом.

Например, при выплате дивидендов российской компанией резиденту США или Италии ставка налога, предусмотренная соответствующими международными двусторонними документами, составит 10%, а не 15%. А это, в зависимости от величины дивидендной выплаты, может существенно увеличить сумму дохода.

В целом, проблема двойного налогообложения решена большинством стран весьма успешно. Однако в отдельных случаях сложности всё же могут возникнуть. Тогда лучше всего обратиться за помощью к профильным специалистам – налоговым и финансовым консультантам. Это позволит избежать не только уплаты излишней суммы налога, но и сохранит ваше время и нервы.

Когда W-8BEN не поможет

Рассмотрим ситуации, когда вам нет необходимости подписывать W-8BEN:

  1. Вы не являетесь резидентом РФ. Существует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между вашей страной и США, надо узнавать в стране вашего резидентства.
  2. Вы инвестируете в фонды недвижимости REIT – специальные фонды, которые строят, покупают, управляют различными объектами недвижимости и платят инвесторам щедрые дивиденды (более 90 % от полученных доходов). Но, независимо от наличия W-8BEN, налог составит 30 %. Кстати, если вы инвестируете в REIT через индексный фонд (ETF), то налог будет 10 %.
  3. Вы инвестируете в MLP. Это компании с особой формой собственности в США в виде партнерства с ограниченной ответственностью. По их дивидендам налог составит 37 % вне зависимости от подписания W-8BEN.
  4. Вы получили доход не от дивидендов, а от разницы в котировках по сделке купли-продажи (купили дешевле, продали дороже). В этом случае российский брокер является налоговым агентом и сам удержит 13 % НДФЛ. W-8BEN не потребуется.
Читайте так же:
Расходы уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

Как получать деньги из-за границы частным лицам

Есть несколько способов, как получить финансы из-за рубежа. У каждого из них свои преимущества и недостатки. Разберемся детально.

Платежные системы (Western Union, Moneygram, Золотая корона) . Вариант удобен тем, что не требует открытия счета. Отправитель идет в отделение финансовой организации, заполняет форму, указывает цель перевода. Через несколько часов или дней получатель в своем городе посещает офис и забирает деньги при предъявлении паспорта.

  • высокая комиссия (до 5-7%);
  • необходимость личного визита в офис;
  • потеря части средств из-за конвертации.

Сервис PayPal . Получить деньги можно в отделении почты или кредитного учреждения, на личный банковский счет или на карту Payoneer — договоритесь с отправителем, какой вариант удобнее. Способ подходит не только частным лицам, но и ИП, и самозанятым. Крупным организациям для получения средств придется зарегистрировать корпоративный аккаунт.

  • срок поступления денег — до 3 суток;
  • комиссия за вывод — до 5%;
  • возможность работать с любой валютой.

Международные банковские переводы через сервис SWIFT . Вариант для физических и юридических лиц, главное, чтобы ваш банк был зарегистрирован в международной системе. Отправитель приходит в отделение, заполняет платежный документ, вносит в кассу деньги. Также можно оформить перевод онлайн, если на смартфон установлено мобильное приложение. Средства поступят клиенту на счет или в отделение банка, где он их обналичит при предъявлении паспорта.

  • комиссия 1-2%;
  • возможность отозвать перевод при необходимости;
  • срок поступления денег — до 2 суток.

СПРАВКА:

Уточняйте SWIFT-коды на сайте своего финансового учреждения или по телефону горячей линии. К примеру, у Сбербанка каждому отделению присвоена своя комбинация символов.

Форум Винского

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

Читайте так же:
Оформление универсального передаточного документа без ндс

Нравится: Нравится: 1.

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

chencho » 17 сен 2016, 08:18

тут беспокоит именно та часть, что российский банк обязан сообщить налоговикам, если его клиент — нерезидент

пока непонятно, как банк это будет устанавливать

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

gigvin » 17 сен 2016, 12:02

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

chencho » 17 сен 2016, 12:20

А вот здесь надо разобраться.

1) источник информации про погранслужбу, это есть в законопроекте или в разъяснениях ФНС?

2) согласно многим официальным сообщениям погранслужбы, она не ведет поименный учет российских граждан пересекающих границу, и по этой причине отказывала в предоставлении подобной информации

3) как я понимаю суть законопроекта в том, что информацию в ФНС будут предоставлять банки, о своих клиентах. То есть банки будут запрашивать информацию у погранслужбы?

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

gigvin » 17 сен 2016, 14:00

Полученные же сведения о россиянах-нерезидентах дадут налоговикам массу возможностей. «Налоговики могут запросить в рамках межведомственного взаимодействия Федеральную пограничную службу о пересечении конкретным человеком границы,— отмечает Евгений Корчаго.— И, получив подтверждение, что человек более полугода не был в России, доначислять налоги».

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

chencho » 17 сен 2016, 14:10

Об этом и речь. Источником является высказывание некоего юриста (который к тому де переврал наименование пограничной службы), без ссылок на положения законопроекта или официальных разъяснений фнс.

Поэтому непонятно, есть ли в официальных документах что-то об участии погранслужбы в процессе.

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

unknown2222 » 18 окт 2016, 21:27

Читайте так же:
Налог на выигрыш в лотерею

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

Александр22 » 19 окт 2016, 06:48

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

Aleksejs » 17 сен 2019, 16:02

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

unknown2222 » 17 сен 2019, 16:12

Re: Налоговый нерезидент РФ. Удаленная работа. Подоходный 30%

Shwartsnigga » 19 окт 2019, 19:34

Банковские сотрудники не имеют установки искать нерезидентов, имеющих счета резидентов. Я в РФ был за последние 10 лет один раз, как раз чтобы счета открыть дополнительные тк на каждый раз доверенноть на своих людей/родственников через консульства не оч удобно. Никогда не скрывал что живу не в России, наоборот, всегда сразу говорил сотрудникам за это чтобы мне смс-ки всякие отключали и т.п. тк хз сколько проживет моя симка на роуминге российская, а я хочу ваш счет исрользовать и далее. Про то, что я вообще-то не резидент РФ и все такое прочее, ни в одном банке никогда не заикались. Хотя я сам про это говорил с порога. Имхо там хватает сполна поисков обнальшиков безнала с ООО поисков и тп, драгдилеров всяких.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector