Kvadratra.ru

КвадратРА
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в 2020 году

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в 2020 году

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком предполагает , что лицо, которое приобрело этот объект, может не платить налог с той суммы своего дохода, которая была направлена на такое приобретение. В итоге он не несет расход по этому сбору дополнительно к затратам на покупку недвижимости. Право на такой вычет обставлено определенными условиями, а сама эта величина имеет предел.

Сущность налогового вычета

Налоговый вычет — это льгота, относящаяся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Данный сбор выплачивается гражданами России со всей величины получаемого ими дохода. Для него действует единая ставка в 13%. Иначе говоря, граждане платят эти 13% НДФЛ со всей суммы полученного дохода, независимо от его размера.

При этом величина дохода обозначается как налогооблагаемая база. Налоговый вычет представляет собой снижение именно этой налогооблагаемой базы, из чего следует и последующее уменьшение величины самого налога.

Так, если гражданин получил годовой доход размером в 4 миллиона, то эти 4 миллиона и становятся налогооблагаемой базой, С этой базы ему потребуется заплатить НДФЛ по стандартной ставке в 13%, то есть 520 тысяч за этот год. Если же ему предоставлен налоговый вычет в размере 2 миллионов, то он вычитается из налогооблагаемой базы, которая теперь составляет оставшиеся 2 миллиона. Соответственно, 13% налога взимается уже с нее, и теперь сбор составляет 260 тысяч. Если же гражданин успел заплатить налог в размере 520 тысяч до предоставления права на такой вычет, то после его получения возникает переплата, и средства в размере 260 тысяч должны ему быть возвращены.

В законодательстве предусмотрен ряд видов расходов, при которых потраченная сумма вычитается из налогооблагаемой базы, вследствие чего с нее налог в соответствующем году платить уже не потребуется. В числе прочего льгота в виде налогового вычета может быть предоставлена лицу, которое приобрело дом с земельным участком.

Право на получение налогового вычета при покупке дома с земельным участком

Основное требование для соискателей налогового вычета по такой сделке — это наличие на земле дома. Если гражданин купил надел, на которое отсутствует полностью возведенное и зарегистрированное строение, то права на льготу у него не появляется. Иначе говоря, можно:

  • Приобрести землю с готовым домом и получить вычет;
  • Приобрести участок без дома, далее построить его и уже затем получить вычет.
Читайте так же:
Завещание с обременением на квартиру

Ко второму варианту относится и ситуация, когда приобретается участок с недостроенным домом.

Отсутствует возможность претендовать на вычет, если на участке построен дачный домик, который не имеет статуса жилого дома. Единственный способ — это все же добиться того, чтобы этот дачный домик был признан жилым домом.

Размер налогового вычета

Максимальная величина вычета из налогооблагаемой базы составляет 2 миллиона, что соответствует 260 тысячам налога на доход. Именно такова наибольшая величина, которая может быть возвращена гражданину на основании его затрат на приобретение дома с земельным участком.

При этом вычет не может быть больше величины купленного объекта. Так, если была приобретена собственность за 1,5 миллионов рублей, то не платить налог можно именно с этой суммы, льгота составит 195 тысяч.

Равным образом, размер налогового вычета не может превосходить годовой доход. Иначе говоря, если лицо приобрело объект недвижимости стоимостью 2 миллиона, но сам доход в соответствующем году у него был ниже, то 13% НДФЛ ему возвратят лишь от полученного дохода. Оставшийся вычет он может получить в следующем году.

В настоящее время также предусмотрено, что при приобретении земли с домом в совместную собственность супругов как муж, так и жена могут рассчитывать на отдельный налоговый вычет, максимальная величина которого 2 миллиона, таким образом каждому из них вернут по 260 тысяч из их налога на доход.

В то же время для объекта, регистрация которого в собственность супругов произошла до 1 января 2014 год действует правило, что вычет относится к объекту. В этом случае общая сумма вычета при покупке составляет всего 2 миллиона, которые супруги делят между собой.

Кто не может претендовать на налоговый вычет

Прежде всего, на налоговый вычет не могут претендовать лица, которые не предоставили декларацию о доходе за тот год, когда они купили землю с домом и не оплатили НДФЛ.

Помимо этого такая льгота не предоставляется целому ряду категорий граждан:

  • Несовершеннолетние.
  • Улучшившие жилищные условия с помощью льгот.
  • Официально не трудоустроенные.
  • Студенты, которые не работают.
  • Пенсионеры.
  • Лица, которые приобрели дом с наделом не за собственные средства.
Читайте так же:
Чтобы инспекторы ДПС не останавливали: секреты поведения на дороге

Еще одно основание для отказа в вычете — отношения между покупателем и продавцом. Если они являются близкими родственниками, то права на подобную льготу не возникает. Аналогичная ситуация и в случае, когда сделка заключается между двумя лицами, одно из которых подчинено другому по работе.

А вот приобретение недвижимости в ипотеку не лишает покупателя права на такой вычет.

Каким образом предоставляется вычет

Существуют два варианта, как получить средства на основании данной льготы:

  1. Вся сумма сразу может быть отправлена ему на расчетный счет.
  2. Существует возможность прекращения взимания НДФЛ с его заработка до момента, пока остающаяся у него сумма не достигнет соответствующей суммы.

Документы, требуемые для получения вычета

Покупателю объекта недвижимости, который претендует на налоговый вычет, необходимо собрать надлежащий пакет документов. В него включаются:

Можно получить налоговый вычет при покупке земельного участка, по одному из следующих условий:

  • Е сли земельный участок предназначен для индивидуального жилищного строительства;
  • Если на приобретенном земельном участке расположен жилой дом.

Если вы приобрели земельный участок без строений, то сможете получить налоговый вычет только тогда, когда построите и оформите жилой дом, получив свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом.

Налоговый вычет возможен при условии, что участок предназначен только для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет при покупке земельного участка не предоставляется, если земельный участок является дачным, садовым, огородным, приусадебным.

Обязательным условием является приобретение земельного участка не ранее 01 января 2010 года. На сделки ранее этой даты право на получение имущественного вычета не распространяется. Налоговый вычет при покупке земельного участка может предоставляться налоговой инспекцией. В этом случае вы получаете возврат денежных средств на руки, а также может оформляться вашим работодателем в начале года. Это может служить для вас возможностью не платить подоходный налог весь год вперед.

Если вы оформляете налоговый вычет у работодателя, то это не исключает ваше право вернуть подоходный налог за прошлый год или годы.

Комплексные исследования рынка ипотеки и жилья. Мы отслеживаем ключевые показатели, активность участников и прогнозируем развитие рынка.

Читайте так же:
Дарение квартиры от тети

ДОМ.РФ проводит предварительную оценку рынка ипотечного кредитования за недели до выхода официальной статистики ЦБ.

Обзор рынка многоквартирного жилищного строительства Российской Федерации

Жилищное строительство — 2021 г.

Дайджест: жилищная сфера зарубежных стран

Дайджест в жилищной сфере — 2021 г.

Я даю согласие АО «ДОМ.РФ», адрес 125009, г. Москва, ул. Воздвиженка, д. 10 (далее – Агент), а также банкам-партнерам и другим контрагентам Агента (далее – Партнер/Партнеры):

На обработку всех моих персональных данных, указанных в заявке, любыми способами, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, обработку моих персональных данных с помощью автоматизированных систем, посредством включения их в электронные базы данных, а также неавтоматизированным способом, в целях продвижения Агентом и/или Партнером товаров, работ и услуг, получения мной информации, касающейся продуктов и услуг Агента и/или Партнеров.

На получение от Агента или Партнера на мой номер телефона, указанный в настоящей заявке, СМС-сообщений и/или звонков с информацией рекламного характера об услугах АО «ДОМ.РФ», АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) (их правопреемников, а также их надлежащим образом уполномоченных представителей), Партнеров, в том числе путем осуществления прямых контактов с помощью средств связи. Согласен (-на) с тем, что Агент и Партнеры не несут ответственности за ущерб, убытки, расходы, а также иные негативные последствия, которые могут возникнуть у меня в случае, если информация в СМС-сообщении и/или звонке, направленная Агентом или Партнером на мой номер мобильного телефона, указанный в настоящей заявке, станет известна третьим лицам.

Указанное согласие дано на срок 15 лет или до момента отзыва мной данного согласия. Я могу отозвать указанное согласие, предоставив Агенту и Партнерам заявление в простой письменной форме, после отзыва обработка моих персональных данных должна быть прекращена Агентом и Партнерами.

при первоначальном взносе 30%, срок — 15 лет.

Обязательное страхование недвижимости, личное — по желанию (при отсутствии ставка повышается). Доход подтверждается справкой 2-НДФЛ.

Федеральный закон от 24.07.2008 № 161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства» регулирует отношения между Единым институтом развития в жилищной сфере, органами государственной власти и местного управления и физическими и юридическими лицами.

Читайте так же:
Налог на наследование и дарение в 2022 году

Закон направлен на формирование рынка доступного жилья, развитие жилищного строительства, объектов инженерной, социальной и транспортной инфраструктуры, инфраструктурной связи. Содействует развитию производства строительных материалов, конструкций для жилищного строительства, а также созданию парков, технопарков, бизнес-инкубаторов для создания безопасной и благоприятной среды для жизнедеятельности людей.

161-ФЗ устанавливает для ДОМ.РФ полномочия агента Российской Федерации по вовлечению в оборот и распоряжению земельными участками и объектами недвижимого имущества, которые находятся в федеральной собственности и не используются.

На какую сумму возврата можно рассчитывать

По общему правилу каждый гражданин единожды способен реализовать свое право на вычет в размере понесенных расходов на покупку жилья, а равно и новое строительство, но не более чем с 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Причем если расходы на покупку жилья не превышают допустимого значения, то человек вправе дополучить деньги за счет другой собственности. Кроме того, срок получения неограничен, то есть ежегодно можно представлять в налоговую требуемые документы, пока не исчерпается вся положенная сумма.

Способы получения

Налоговый вычет при покупке земельного участка оформляется у работодателя или в налоговой службе.

Первый способ – в налоговой службе. Как только календарный год (год покупки) закончится, необходимо выполнить следующее:

  1. Подготовить документы, составить и заполнить заявление.
  2. Сдать все это в налоговую инспекцию.
  3. Получить деньги на счет, указанный в заявлении.

Средства перечисляются в течение 4 месяцев.

Схема действий при оформлении вычета у работодателя:

  1. Составить заявление – налоговая служба должна подтвердить право на вычет.
  2. Собрать документацию.
  3. Получить в инспекции подтверждение или отказ – в течение 1 месяца.
  4. При положительном решении отдать подтверждение начальнику.
  5. Получать зарплату в полном объеме (без удержания НДФЛ).

Получение финансов происходит в сроки от 1.5 до 5 месяцев – в зависимости от способа оформления вычета.

вольное занятие земельного участкаОтветственность за самовольное занятие земельного участка определяется действующим законодательством.

Как составить акт приема-передачи земельного участка? Смотрите тут.

Можно ли получить кадастровую выписку на земельный участок онлайн? Подробности в этой статье.

Правила переходного периода

Рассматриваемый новый вычет по земельному налогу пенсионеры могут получить с периода 2017 года. На этом переходном этапе действует специальное правило о сроках и форме уведомления по 2017 году: известить ИФНС о выбранном земельном участке для вычета можно в свободной форме до 01 июля 2018 года. После этой даты изменить свой выбор нельзя.

Читайте так же:
Ненормированный рабочий день ТК РФ в 2022 году

Вот пример такого уведомления:

от Широковой Елены Алексеевны

Уведомление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: 55:01:4512789:457.

Широкова /Е.А. Широкова/

Если пенсионер или иной льготник не представит уведомление о выборе земельного участка, последствия этого аналогичные: вычет рассчитают по объекту с максимальной суммой налога.

ФНС в рамках межведомственного обмена сведениями с Росреестром и иными органами владеет всей информацией о принадлежащих пенсионеру земельных участках. Поэтому вряд ли возможна ситуация, когда у налоговой нет данных о втором участке.

  • за участок в 8 соток – как за 2 сотки;
  • за участок в 10 соток – за все 10 соток.

На наш взгляд, не совсем ясно, зачем вообще введена возможность подавать уведомление о выборе земельного участка, по которому льготник желает использовать налоговый вычет, если инспекция всё равно при расчёте применит его в отношении объекта с наибольшей суммой налога.

Где можно оформить?

Государство старается увеличить доступность услуг и предоставляемых преференций. Поэтому оформление вычета можно произвести следующими способами:

  1. Через работодателя . Отличный вариант для тех, кто хочет получать вычет ежемесячно. Но оформление через работодателя возможно только по суммам за текущий год. Размер уплаченного НДФЛ за месяцы до обращения будет возвращен единовременно, за оставшиеся месяцы – налог будет удерживаться в меньшем размере или не взимается совсем (в зависимости от величины вычета).
  2. Через ФНС . Тут есть дополнительно еще несколько способов: при личном обращении, по почте или дистанционно через личный кабинет на сайте налоговой. Можно получить возврат за несколько лет.

Обращаясь за вычетом к работодателю, помните, что предварительно нужно получить уведомление в ФНС. Оно является подтверждением права на вычет. Без него работодатель не сможет снижать размер удерживаемого налога.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector